مشخصات این فایل
عنوان: بررسی سیستم حسابداری بانکداری اسلامی بانک ملی
مکان: بانک ملی
فرمت فایل:word( قابل ویرایش)
تعداد صفحات: 100
این کارورزی درمورد بررسی سیستم حسابداری بانکداری اسلامی بانک ملی است.
خلاصه آنچه در کارورزی بررسی سیستم حسابداری بانکداری اسلامی بانک ملی می خوانید :
فصل دوم
موقعیت رشتۀ حسابداری در بانک رفاه با بررسی جزئیات سازمانی رشته
دریک مؤسسۀ مالی واحد حسابداری در واقع نبض آن مؤسسه به شمار می آید و بعد از رئیس و معاون نفر سوم در واقع یک حسابدار مؤسسه می باشد . در حسابداری کلاً اموال شعبه اثاثیه شعبه ، مطبوعات و ملزومات و تجهیزات کامپیوتری و کلاً کلیۀ نیازهای آن شعبه از لحاظ ساختمانی ، نوشت افــزاری و فرم ها تهیه و آماده نمودن آن توسط حسابداری می باشد .
همچنین محاسبه ودریافت حقوق و مزایای کارکنان آن واحد نیز پس از گرفتن دستور از واحد ستادی توسط حسابدار شعبه انجام می گردد .
در واحد حسابداری یک سری کارها بصورت مقطعه ای می باشد یعنی انجام اموری که از آمدهای ستاد برای شعبه ارجاع شده و رئیس و معاون شعبه انجام آن را به واحد حسابداری محول می کند و یک سری از کارها در حسابداری مختص پایان ماه می باشد یک بانک در پایان ماه باید کلیۀ حسابهای آن بررسی و کنترل کردن و سود و زیان ماهانۀ آن واحد مشخص گردد . که این کار با جمع آوری و محاسبه اعداد و ارقام توسط واحد حسابداری انجام می گردد . یک سری از کارها که توسط این واحد انجام می شود مختص پایان سال است که توسط حسابداری انواع ترازهای سالانه مانند تراز کل و تراز نوع اول ، تراز نوع دوم که هزینه ها در آن صفر مـی گردد و تــراز نوع ســوم که درآمــد درآن صـفر می گردد. و تراز افتتاحیه یعنی در ایجاد و بدی به سال جدید انتقال می یابد . یکی از کارهای مقطعی کنترل حساب بانکها می باشد که به نام مغایرت گیری است یعنی درهرماه کلیۀ بانکهای دیگر دراین شعبه به عنوان مشتری حساب باز نموده اند و همچنین کلیۀ بانکهایی که این شعبه در آن به عنوان مشتری حساب باز نموده است . گزارشات حساب از آن بانکها دریافت گردیده و گزارش آنها نیز به آن بانکها ارسال می گردد ، تا ماهانه یک کنترل بر گردش کار شده و دیگر مغایرتی بین این دو بانک پیش آمده باشد مورد بررسی قرار گرفته و رفع گردد .
یکی دیگرازکارهایی که هرروزانجام می گردد کنترل حساب مرکزمی باشد یعنی اسنادی که درکلیۀ شعبات همین بانک مبادله می گردد . این اسناد چون در قسمت های مختلف یک شعبه ثبت می گردد همه توسط حسابداری جمع آوری شده لحاظ مبلغ ، تاریخ ،مبداً ، مقصد مورد برسی قرار می گردد . تا اگراحتمالاً هرگونه مغایرتی و اشتباهی در هنگام ثبت این اسناد توسط کاربران صورت گرفته باشد رفع گردد .
یکی از کارهای پایان ماه که بسیار دارای اهمیت می باشد ، محاسبه سود سپرده های بلند مدت و کوتاه مدت سپرده گذاران می باشد که باید محاسبه وبه دست مشتریان واریزگردد . البته محاسبه آن از طریق کامپیوتر و برسی توسط حسابدارانجام می گیرد . درضمن اگرهر کدام ازسپرده گزاران در میان ماه جهت بستن یا تمدید سپرده به شعبه مراجعه کند . توسط حسابدار سود آنها مورد محاسبه قرار می گیرد . وحساب های آنها تصویه ویا درسود درخواست .
«« صندوق »»
1- عملیات صندوق :
کلیه عملیات نقدی شعبه اعم از دریافت ، پرداخت ، فروش دسته چک وتمبروسفته ، رفاه چک ، حواله ، اوراق مشارکت چک بانکی،چک بین بانکی و ... وهمچنین عملیات انتقالی ، حسابهای جاری، پس انداز ، سپرده سرمایه گذاری کوتاه مدت وبلند مدت ، حواله وارده و ... وسایر حسابهایی که توسط سندوق نگهداری می شود دراین دایره انجام می گیرد .
2- تعریف صندوق :
درعرف بانکداری به آن بخش از امور بانکی که عمدتاً کار دریافت وپرداخت وجوه نقدی ویا نقل و انتقال آنها را به صورت انتقالی انجام می شود صندوق اتلاق می گردد. با توجه به تعریف فوق قسمت اعظم امور شعبه در رابطه مستقیم وغیرمستقیم با مشتریان در دایره صندوق انجام می پذیرد و اکثر عملیات بانکی آنها به نحوی از انحاء در ارتباط با دایره صندوق می باشد .
3- ساختار دایره صندوق :
عملیات صندوق توسـط تعـدادی از کارکـنان با عـنـاویـن شغــلی مخـتلف انجام می پذیرد . عموماً ساختار دایره صندوق به شرح ذیل می باشد که ممکن است در بعضی از شعب تمامی عناوین وجود داشته ویا در برخی از شعب شعبی فقط یک نفرکلیه وظایف مربوط را انجام دهد :
رئیس دایره
معاون دایره
سرتحویلدار
متصدی امور بانکی
کاربران
1-3 رئیس دایره صندوق :
این عنوان به متصدیان مشاغلی اطلاق می گردد که زیرنظر رئیس و معاون شعبه وظایف مربوط به تصدی امورصندوق شعبه را برعهده داشته و برانجام صحیح امور توسط معاون دایره صندوق ، متصدیان اموربانکی و کاربران نظارت می نماید .
اهم مسئولیتهای رئیس دایره صندوق بشرح زیر است :
• تحویل و تحول صندوق در آغازو پایان روز کاری و نظارت برآن در طی روز
• اطمینان از انطباغ جمع اسناد دریافت وپرداخت کاربران با مبالغ دریافتی و پرداختی آنان در پایان روز .
• کنترول موجودی صندوق و وضعیت کاربران در طی روز .
• کنترول و اطمینان از اسناد اصلاحی و چکهای امنیبوس طبق گزارش کاربران .
• کنترل و صدور دستوردستور پرداخت اسناد نقدی پس از اطمینان از صحت آنها .
• کنترول ونظارت برثبت کلیه اسناد نقدی در سیستم مکانیزه.
• کنترل تقاضای اخذ دسته چک ودستور صدورآن .
• کنترل چکهای برگشتی و مسدود شده حسب درخواست مشتریان و رفع انسداد آنها .
• کنترل حسابهای مسدودی و اعلام انسداد این نوع حسابهای به ادارات ذیربط .
• برآورد نقدینگی مورد نیاز شعبه و تأمین آن .
• ثبت مستمرصورت وضعیت دریافت وپرداخت و موجودی صندوق در پایان هر روز و انعکاس آن در دفتر خزانه .
• کنترل اسناد و مدارک مربوط به افتتاح و انسداد حسابجاری اشخاص حقیقی و حقوقی و سازمانهای دولتی مطابق با مقررات و دستورالعملهای مربوطه .
• کنترل افتتاح و انسداد حسابهای پس انداز و سپرده های کوتاه مدت و بلند مدت و نیز کنترل اوراق و مدارک ارائه شده .
• کنترل و نظارت بر نحوۀ وصول چکهای انتقالی و واریز آنها به حسابها و همچنین عملیات مربوط به چکهای واگذاری از طریق کلر .
• کنترل صورت ها و اسناد تنظیمی حقوق بگیران ، مقرری و مستمری بگیران و نظارت برنحوۀ واریز و پرداخت آنها .
• نظارت بر انجام کلیه امور مربوط به بروات و اوراق بهادار محلی ، رسیده از سایر شعب و بانکها ( عهده ما ) ارسالی به کلیه شعب و بانکها ( عهده آنها ) .
• کنترل و نظارت در حفظ فیشهای نقدی حسابهای جاری اشخاص و سازمان .
• نظارت بر عملکرد کاربران و متصدیان اموربانکی دایره صندوق و ارشاد و راهنمائی آنان از جمیع جهات .
• تهیه و ارسال آمار مربوط به وضعیت صندوق اعم از نقدینگی ، چکهای بانکی ، چکهای بین بانکی و. . . به واحدهای ذیربط .
• کنترل و نظارت بر کلیه چکهای بانکی ، چکهای بانکها حساب ما ، رمزدار بین بانکی ، حواله ها ، اسناد بین بانکی ، رفاه چک و . . . ( در صورتیکه در شعبه مسئول مستقیم برای امور فوق پیش بینی نشده باشد ) .
• کنترل و امضاء فرم عدم پرداخت وجه چک ،حساب های درگیر و انسداد حسابهایی که دارای چک بالامحل منجر به صدور کیفرخواست می باشند برابر با دستورالعملهای مربوطه .
• نظارت بر عملکرد باجه های تحت پوشش در صورت وجود آنها .
• همکاری با سایر دوایر شعبه در خصوص تهیه آمار و اطلاعات مورد نیاز شعبه .
• کنترل گزارش عملیات کاربران ، گزارش صدور برگه ، موجودی شعبه و بستن حساب صندوق در پایان وقت اداری و پلمپ نمودن صندوق .
• کنترل سیستم ایمنی شعبه و نظارت مستمر برصحت عملکرد آنان در ابتدا و انتهای وقت اداری .
• آموزش عملی کارکنان دایره جهت تسریع در امور مربوط به مشتریان .
2-3- معاون دایره صندوق :
این عنوان به مشاغلی اتلاق می گردد که در امور مربوط به صندوق زیر نظر رئیس دایره انجام وظیفه می نماید و کلیه وظایف رئیس دایره صندوق شامل معاون دایره صندوق نیز بوده و آن قسمت از امور که توسط دایره صندوق به وی محول می گردد بایستی توسط نامبرده به انجام برسد .
بدیهی است شعبی که فاقد رئیس دایره صندوق می باشند و نیز در مواردیکه رئیس دایره صندوق در شعبه حضور ندارد کلیه مسئولیتهای رئیس دایره صندوق بعهده معاون دایره مذکور می باشد .
3-3- سرتحویلدار :
این عنوان به متصدیان مشاغلی اتلاق می گردد که عمده وظایف و مسئولیت آنان عبارت است از دریافت وجه از کاربران و یا باجه های شعبه و پرداخت به آنان در قبال اخذ رسید ونیز تأمین نقدینگی شعبه که زیر نظر رئیس و یا معــاون دایــره صــندوق انــجام وظــیفه می نماید .
اهم وظایف و مسئولیتهای سر تحویلدار بشرح زیر می باشد :
دریافت وجوه اضافی کاربران و پرداخت به آنان در طی روز .
دریافت وجوه از خزانه یا حساب سایر بانکها جهت تقویت نقدینگی صندوق .
پرداخت وجوه به خزانه یا واریز بحساب بانکها بمنظور کاهش وجوه اضافه .
دریافت وجوه هر یک از باجه ها در پایان روز بعنوان باجه مادر .
کنترل و نظارت بر کارکاربران و تحویل وجوه به آنان در ابتدای روز و تحویل گرفتن وجوه در پایان وقت اداری .
صدور و کنترل رسیدهای موقت وجوه پرداختی و یا دریافتی از کاربران .
انجام سایر امور ارجاعی از طرف رئیس و معاون صندوق
3-4- متصدیان امور بانکی :
این عنوان به مشاغلی اتلاق می گردد که زیر نظر رئیس یا معاون دایره صندوق انجام وظیفه کارکنان یاد شده با توجه به امور محوله متفاوت می باشد ، لیکن در هر حال اهم وظایف آنان بشرح زیر می باشد :
• ممهور و شماره گذاری دسته چکهای تحویلی به مشتریان و ثبت آنها در دفاتر مربوطه .
• صدور اسناد مستمری و حقوق بگیران و واریز به حسابهای آنان طبق صورتهای ارسالی از سوی سازمان تأمین اجتماعی و یا سایر سازمانها و اشخاص دولتی و غیره .
• تشکیل پرونده حسابهای قرض الحسنه جاری ، پس انداز ، سپرده کوتاه مدت وبلند مدت .
• اخذ چکهای انتقالی و ثبت آنها در دفتر مربوطه ویا در سیستم مکانیزه .
• تهیه صورت چکهای انتقالی جهت وصول از طریق دایره کلرینک .
• صدور اسناد واریز چکهای انتقالی سازمانها واشخاص ذینفع .
• صدور اسناد واریز وجوه جوایز نقدی قرض الحسنه برندگان جوایز مذکور .
• همکاری با سایر کاربران در مواقع ضروری .
• همکاری با سایر دوایر شعب پس از هماهنگی با مسئولین ذیربط .
• صدور و ثبت اسناد مربوط به چکهای رسیده از طریق دایره کلرینگ در شعبی که فاقد دایره مذکور می باشد .
• صدور و ثبت چکهای بانکی ، بین بانکی ، رمزدار بین بانکی ، اسناد بین بانکی و حواله در مواردیکه شعبه فاقد کاربر خاص برای امور فوق می باشد .
• صدور اسناد مربوط به ثبت بروات محلی ، رسیده از شهرستان و ثبت آنها در دفاتر مربوطه یا سیستم در مواردیکه شعبه فاقد دایره بروات می باشد .
• انجام سایر امور که از طرف رئیس و معاون دایره ارجاع می گردد .
بخشی از فهرست مطالب گزارش کارآموزی بررسی سیستم حسابداری بانکداری اسلامی بانک ملی
مقدمه------------------------------------------------ 1
ادارات بانک عبارتند از 7
فرهنگ سازمانی « رفتار اداری 9
سازمان چیست ؟ 9
انواع مختلف ساخت سازمانی 10
سازمان رسمی و غیر رسمی 10
سازمان رسمی 10
سازمان غیررسمی 11
تفاوت های سازمان رسمی و غیررسمی 11
فصل اول--------------------------------------------- 14
تعریف پول 15
انواع پول 15
وظایف پول 17
تشکیل بانک مرکزی 18
بانکداری در ایران 19
وظایف بانکها 23
ملی شدن بانکها 25
اداره امور بانکها 26
مجمع عمومی بانکها بدوصورت تشکیل می شود 27
وظایف مجمع عمومی فوق العاده 27
شورایعالی بانکها از 8 نفر عضو بشرح زیر تشکیل می شود 29
پیشنهاد انتصاب اعضای هیأت مدیره بانکها به مجمع عمومی 30
شورای پول و اعتبار 31
ادغام بانکها 32
بانک صادرات 33
حذف بهره از سیستم بانکی 37
فصل دوم-------------------------------------------- 41
صندوق 43
عملیات صندوق 43
تعریف صندوق 44
ساختار دایره صندوق 44
اهم مسئولیتهای رئیس دایره صندوق بشرح زیر است 45
اهم وظایف و مسئولیتهای سر تحویلدار بشرح زیر می باشد 48
اهم وظایف کاربران بشرح زیر می باشد 50
کلید های صندوق یاخزانه 52
فیشهای نقدی 55
روش نگهداری فیشهای نقدی در دایره صندوق 56
صرفه جوئی در مصرف فرمها و اسناد 57
اختیارات و رمز کارکنان 58
اموریکه در دایره صندوق انجام می پذیرد 61
دریافت وجوه نقد 62
اسناد صادره جهت منضور نمودن وحوه وصولی بشرح زیر می باشد 75
پرداخت وجوه نقد 76
نقل و انتقال وجوه 81
صورت وضعیت صندوق 85
کسری یا فزونی صندوق 87
یادآوری 89
دوبار شماراسکناس 89
فصل سوم----------------------------------------------- 92
نتیجه گیری 93
دانلود گزارش کارآموزی در بانک ملی
